समझाया: कर योग्य भविष्य निधि सीमा में वृद्धि आपके लिए क्या मायने रखती है

जबकि बजट 2021-22 में, वित्त मंत्री ने प्रति वर्ष 2.5 लाख रुपये से अधिक के कर्मचारियों के स्वयं के योगदान पर ब्याज आय पर कर लगाने का प्रस्ताव दिया था, सरकार ने वित्त विधेयक 2021 में अपने संशोधनों में सीमा को 5 लाख रुपये तक बढ़ाने का प्रस्ताव रखा था।

सरकार के प्रस्ताव में कहा गया है कि पिछले वर्ष में 5 लाख रुपये से अधिक के योगदान पर ब्याज आय पर कर लगेगा। (फाइल फोटो)

एक ऐसे कदम में, जो सरकारी अधिकारियों को भविष्य निधि योगदान पर कर-मुक्त आय अर्जित करने के लिए निजी क्षेत्र के कर्मचारियों के लिए उपलब्ध राशि का दोगुना पार्क करने की अनुमति देगा, सरकार ने बुधवार को वित्त विधेयक, 2021 में एक संशोधन पेश किया। इसके संशोधन में, सरकार ने कर छूट वाली ब्याज आय के लिए योगदान पर सीमा को 2.5 लाख रुपये से बढ़ाकर 5 लाख रुपये करने का प्रस्ताव किया है, अगर योगदान किसी ऐसे फंड में किया जाता है जहां नियोक्ता द्वारा कोई योगदान नहीं दिया जाता है।

वित्त मंत्री ने बजट 2021-22 में कर्मचारियों के स्वयं के योगदान पर सालाना 2.5 लाख रुपये से अधिक की ब्याज आय पर कर लगाने का प्रस्ताव किया था। हालांकि, इस संशोधन के साथ, सरकारी कर्मचारियों की सीमा अब संशोधित कर 5 लाख रुपये कर दी गई है। यह 1 अप्रैल, 2021 से शुरू होने वाले सभी योगदानों पर लागू होगा।

संशोधन क्या है?

पिछले महीने बजट प्रस्ताव में सरकार ने विभिन्न भविष्य निधि में कर्मचारियों के योगदान पर अर्जित ब्याज आय के लिए 2.5 लाख रुपये के वार्षिक योगदान के लिए कर छूट को प्रतिबंधित करने का प्रस्ताव किया था।

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बुधवार को, सरकार ने एक संशोधन लाया, जो सरकारी कर्मचारियों के लिए कर-मुक्त ब्याज आय के लिए योगदान की सीमा को 2.5 लाख रुपये से बढ़ाकर 5 लाख रुपये कर देता है।

वित्त विधेयक, 2021 में संशोधन पढ़ा गया, बशर्ते आगे कि यदि ऐसे व्यक्ति का अंशदान उस कोष में है जिसमें ऐसे व्यक्ति के नियोक्ता द्वारा कोई अंशदान नहीं किया गया है, तो पहले परंतुक के प्रावधान इस तरह प्रभावी होंगे जैसे कि शब्द दो लाख पचास हजार रुपये, शब्द पांच लाख रुपये प्रतिस्थापित किए गए थे।

इसका क्या मतलब है?

इसका मतलब है कि 2.5 लाख रुपये का अतिरिक्त योगदान उस फंड में किया जा सकता है जहां नियोक्ता कोई योगदान नहीं देता है। तो, जो फंड इसके लिए अर्हता प्राप्त करता है वह सामान्य भविष्य निधि है जो केवल सरकारी कर्मचारियों के लिए उपलब्ध है।

हालांकि यह बजट में प्रस्तावित निजी क्षेत्र के कर्मचारियों के लिए कुछ भी नहीं बदलता है, सरकारी कर्मचारी अब 5 लाख रुपये तक का योगदान कर सकेंगे और उस राशि पर कर-मुक्त ब्याज अर्जित कर सकेंगे।

निजी क्षेत्र के कर्मचारियों के लिए, हालांकि, यदि वे अपने स्वयं के योगदान के रूप में 2.5 लाख रुपये से अधिक का योगदान करते हैं, तो अतिरिक्त योगदान की ब्याज आय पर कर लागू होगा।

किसे लाभ होता है?

कर-मुक्त ब्याज आय वाले ईपीएफ योगदान पर कैप को 2.5 लाख से बढ़ाकर 5 लाख प्रति वर्ष करने का निर्णय, यह सुनिश्चित करेगा कि 41.66 लाख रुपये तक का वार्षिक मूल वेतन या लगभग 83 लाख रुपये का कुल वेतन अर्जित करने वाले व्यक्ति ( यदि बेसिक सीटीसी का 50 प्रतिशत है) इसके अंतर्गत आते हैं।

इसलिए, यदि कोई निजी क्षेत्र का व्यक्ति एक वर्ष में 12 लाख रुपये का योगदान देता है, तो 9.5 लाख रुपये (12 लाख रुपये से 2.5 लाख रुपये) पर ब्याज आय पर कर लागू होगा। जबकि 9.5 लाख रुपये पर ब्याज आय 80,750 रुपये (8.5% की ईपीएफ ब्याज दर पर) होगी, उसी पर देय कर 25,000 रुपये (30% की मामूली कर दर पर) होगा।

तुम्हे क्या करना चाहिए?

चूंकि निवेश सीमा में वृद्धि से निजी क्षेत्र के कर्मचारियों, उच्च वेतनभोगी कर्मचारियों को लाभ नहीं होता है, जिनका वार्षिक पीएफ योगदान 2.5 लाख रुपये से अधिक है, उन्हें अपने विकल्पों पर पुनर्विचार करने की आवश्यकता है। जो निवेशक डेट या इक्विटी म्यूचुअल फंड के साथ सहज नहीं हैं और ब्याज आय (अतिरिक्त योगदान पर) पर मामूली कर दर पर कर का भुगतान करने के इच्छुक हैं, वे अभी भी भविष्य निधि में योगदान के लिए जा सकते हैं। हालांकि, जो म्यूचुअल फंड में निवेश करने में सहज हैं, वे अधिक कर कुशल दीर्घकालिक लाभ के लिए एएए रेटेड डेट योजनाओं या डायवर्सिफाइड लार्ज कैप फंड प्राप्त कर सकते हैं। जबकि इक्विटी योजनाओं के लिए दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर (12 महीने के बाद) 1 लाख रुपये से अधिक के लाभ के लिए 10 प्रतिशत है, डेट फंड पर दीर्घकालिक कर सूचकांक लाभ के साथ 20 प्रतिशत है।

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इसलिए कर दक्षता उद्देश्यों और बेहतर रिटर्न के लिए, पीएफ में स्वैच्छिक योगदान को रोकने की सलाह दी जाती है यदि यह एक वर्ष में 2.5 लाख रुपये से अधिक है, क्योंकि ब्याज आय पर मामूली कर दर पर कर लगेगा।

सरकार ने ईपीएफ पर ब्याज आय पर कर लगाने का प्रस्ताव क्यों रखा?

फरवरी में अपने कदम को सही ठहराते हुए, सरकार ने कहा कि उसे ऐसे उदाहरण मिले हैं जहां कुछ कर्मचारी इन फंडों में भारी मात्रा में योगदान कर रहे थे और कर लाभ का लाभ प्राप्त कर रहे थे। एचएनआई को उनके बड़े योगदान पर उच्च कर-मुक्त ब्याज आय के लाभ से बाहर करने के उद्देश्य से, सरकार ने कर छूट के लिए 2.5 लाख रुपये में योगदान की सीमा निर्धारित करने का प्रस्ताव रखा।

इस कदम पर, पिछले महीने, वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण ने कहा, यह फंड वास्तव में श्रमिकों के लाभ के लिए है, और श्रमिक इससे प्रभावित नहीं होने जा रहे हैं … यह केवल बड़े टिकट के पैसे के लिए है जो इसमें आता है क्योंकि इसमें कर लाभ और साथ ही (है) लगभग 8 प्रतिशत प्रतिफल का आश्वासन दिया है। आप बड़ी रकम पाते हैं, कुछ हद तक 1 करोड़ रुपये भी हर महीने इसमें डाले जाते हैं। कोई व्यक्ति जो इस फंड में हर महीने 1 करोड़ रुपये डालता है, उसकी सैलरी कितनी होनी चाहिए। इसलिए, उनके लिए दोनों कर रियायतें और एक सुनिश्चित 8 प्रतिशत रिटर्न देने के लिए, हमने सोचा कि यह लगभग 2 लाख रुपये वाले कर्मचारी के साथ तुलनीय नहीं है।

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